企业所得税怎么申报

（四）罚金、罚款和被没收财物的损失；

想按2.5%缴纳12、所有报表填写完毕并且表内验证通过和表之间的验证都通过，点击保存系统提示：“该税种已填写完毕，是否需要上传?”点击确定，系统提示：所得税年报需要报多少税额。企业所得税应该怎么做 欢迎关注，点赞，下次精彩内容，业务办理请私信 企业所得税税率是25%，但小型微利企业，还有实际按2.5%、10%纳税的优惠政策，您的企业可以按哪个税率缴纳呢？下面就跟随小编一起来看看吧 小型微利企业的标准： 1、从事非限制和禁止行业 2、符合年度应纳税所得额不超过300万元 3、资产总额不超过5000万元，从业人数不超过300人 需要注意的是，判断小型微利企业的标准是以应纳税所得额为标准的，季度预缴只是暂时以实际利润额来判断，最终需要在年度汇算清缴时计算出全年应纳税所得额后再来重新判断 所以企业享受小型微利企业所得税优惠政策，需要提前筹划，如果在年底结账之前没有对自己公司的纳税调整事项进行一个预判，一旦汇算清缴时出现没有预料到的纳税调增事项，增加了应纳税所得额，导致变化后的数超越了小型微利企业的临界标准，那可能会对全年的税收情况带来较大的影响 比如本身预判是符合小型微利企业的，应纳税所得额刚刚是300万，需要缴纳的企业所得税=1002.5%+20010%=22.5万 但是一旦预判不准，超过了300万，那税率直接变成25%，301万25%=75.25万，税负增加的就有点多 等到汇算清缴时才发现这个问题，就来不及了 只有事前预判，可以通过正常的业务调整来提前规避这个超越临界标准的问题，比如购进可以享受一次性扣除的机器设备，年底进行捐赠支出等等，这些在经过提前预判后都可以组合使用，在所得税和增加的其他成本之间做一个权衡比较

企业所得税申报流程 企业所得税申报流程视频

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企业所得税怎么申报

4710、报表内逻辑检验通过没有红字提示并不代表所有报表都通过校验，如果表与表之间校验没有过，上传报表点击：“是”后，系统会提示：校验失败，不能上传。

想按2.5%缴纳企业所得税应该怎么做 欢迎关注，点赞，下次精彩内容，业务办理请私信 企业所得税税率是25%，但小型微利企业，还有实际按2.5%、10%纳税的优惠政策，您的企业可以按哪个税率缴纳呢？下面就跟随小编一起来看看吧 小型微利企业的标准： 1、从事非限制和禁止行业 2、符合年度应纳税所得额不超过300万元 3、资产总额不超过5000万元，从业人数不超过300人 需要注意的是，判断小型微利企业的标准是以应纳税所得额为标准的，季度预缴只是暂时以实际利润额来判断，最终需要在年度汇算清缴时计算出全年应纳税所得额后再来重新判断 所以企业享受小型微利企业所得税优惠政策，需要提前筹划，如果在年底结账之前没有对自己公司的纳税调整事项进行一个预判，一旦汇算清缴时出现没有预料到的纳税调增事项，增加了应纳税所得额，导致变化后的数超越了小型微利企业的临界标准，那可能会对全年的税收情况带来较大的影响 比如本身预判是符合小型微利企业的，应纳税所得额刚刚是300万，需要缴纳的企业所得税=1002.5%+20010%=22.5万 但是一旦预判不准，超过了300万，那税率直接变成25%，301万25%=75.25万，税负增加的就有点多 等到汇算清缴时才发现这个问题，就来不及了 只有事前预判，可以通过正常的业务调整来提前规避这个超越临界标准的问题，比如购进可以享受一次性扣除的机器设备，年底进行捐赠支出等等，这些在经过提前预判后都可以组合使用，在所得税和增加的其他成本之间做一个权衡比较

企业所得税如何申报

4、企业所得税会计业务实训作。

一、季度预缴申报

1、申报期限

在每个季度或者每月完结后，在15日以内到企业所得税主预缴申报时, 分支机构需报送企业所得税预缴申报表(只填列部分项目)、经总机构所在地主管税务机关受理的汇总纳税企业分支机构所得税分配表。管税务机关办理企业纳税申报手续

2、申报方式

有上门申报和网上申报两种方式。

选择上门申报方式的，企业所得税是属深圳市地税局征管的纳税人，要去企业所得税主管税务机关的办税服务窗口申报办理；而企业所得税属深圳市国税局征管的纳税人，则要去各区（分）局办税服务厅申报办理。

二、年度汇算清缴申报

1、申报期限

实行查账征收或核定征收的企业所得税纳税人，在年度完结日起，需要在5个月以内或者从实际经营终止日起60日内，向税务机关申报年度企业所得税并办理汇算清缴，结清应缴应退的税款。

2、申报方式

同样有上门申报和网上申报两种方式。

选择上门申报方式的，企业所得税属深圳市地税局征管的纳税人，要去企业所得税主管税务机关的办税服务窗口申请办理；企业所得税属深圳市国税局征管的纳税人要去各区（分）局办税服务厅申请办理。

选择网上申报方式的可通过国税地税的网上办税服务厅进行申报。

3、分支机构需要提交的资料

分支机构需报送企业所得税年度纳税申报表

经总机构所在地主管税务机关受理的汇总纳税企业分支机构所得税分配表

分支机构的年度财务报表

分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明

4、年度申报流程：

纳税人填报年度申报表及其系列附表；

系统审核各张表格的表内关系；

系统审核各张报表的表间关系；

系统通过审核生成申报表，提交即完成年度申报。

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企业所得税年报零申报流程

法律主观9、纳税申报表；：

企业所得税零申报，想必大家都不陌生。但长时间零申报就属于异常申报，不但要被列入重点对象，而且还存在税收风险。一、企业所得税零申报零申报是指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，此情况一般存在于未开展经营或者当期有收入未按规定如实申报。1.按照《流转税管理一司关于印发《关于一般纳税人零申报、负申报现象的调查报告》的通知》(国税流一函〔1997〕2号)最早对零申报进行了定义，即“零申报，是指一般纳税人的纳税申报既无销项税额也无进项税额，应纳税额为零”。2.按照《关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》(公告2016年第6号)的规定“随、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加免于零申报”。二、企业所得税零申报怎么做1.办理纳税申报是纳税人履行纳税义务的基本程序之一。企业所得税的零申报，是针对纳税人的应纳所得税额而言的，即纳税人当期（月份、季度或者年度）的应纳税额为“零”或者“零”以下的情况，也应当向主管税务机关填报纳税申报表，而不是仅对“零”以上的数据办理纳税申报。在这里要把“纳税申报”程序和“税款缴纳”程序区别开来。“纳税申报”就是不管纳税人当期是否实现有效的应纳税款（因为在实际作中，应纳税额有可能是“零”或者负数），都应该向主管税务机关报送纳税申报表，以明确涉税法律。2.不管应纳税额是正数的情况，还是零和负数的情况，是仅就其计算结果而言的。并不代表应纳税额的形成过程，例如销售收入、成本费用支出、摊销等情况。如果纳税人的应纳税额为非正数的情况，仍然就其经营资金的增减变化和运动过程进行静态和动态反映，通过纳税申报表、会计报表的形式报送主管税务机关。3.按照实际情况填写申报表，没有收入，有费用吧，利润就为负数，也就是亏损，应纳税所得额为0，应纳所得税为0。三、企业长期亏损，企业所得税是否可以零申报？企业的亏损准予向以后五个纳税年度内结转弥补，那么零申报可以说你在自己“挖坑”，万一第二年你盈利了呢？或者虽然亏选择网上申报方式的，可以在任何地方通过国税或地税的网上办税服务厅进行申报办理。损，但你有可能将当年亏损通过零申报方式延长到以后年度扣除，有人为延长亏损弥补年度之嫌，这样的行为是违反现行政策规定的

小规模纳税人企业所得税怎么申报

年度企业所得税申报在每年的5月底之前进行申报，若一季度需要提取弥补以前年度亏损的1、进入网上申报系统，系统界面左边列出的是所有税种的树状图。数据，则要提前进行企业所得税年报。

小规模纳税人企业所得税通过纳税申报系统填报纳税人报送申报资料，经过税务局受理审核进行受理申报。非居民企业在境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于境内的所得，以及发生在境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。非居民企业在境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于境内的所得缴纳企业所得税。

第十条

在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：

（一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；

（二）企业所得税税款；

（三）税收滞纳金；

（五）本法第九条规定以外的捐赠支出；

（六）赞助支出；

（七）未经核定的准备金支出；

企业所得税年报怎么报呀？

法律依据：《中华个人所得税法》1、打开电子税务局的相关界面，选择来填写申报表。

2、进入到申报表以后，报表里的数据都填写零。

3、把报表拉到最下方，需要对纳税人进行数字签名。

4、检查日期和报表里的零数据，没问题这样就把整个申报流程梳理完毕的，其中的一些大同小异因公司性质的不同而又些许的不一样，但基本上流程都是这样进行的，所以诸君抓紧时间学习吧。就点击提交。

5、这样一来会提示已申报，即可实现企业所得税年报了。

步，登录当地的电子税务局，国地税的税盘都可以登录，密码也是使用税盘的密码。

第二步，点击首页导航栏的“我要报税”-“我要申报”，季度申报企业所得税时是和其他税种一起申报的，在“综合申报”中进行。

第三步，信息扫描验证通过之后，先申报企业季度资产负债表和利润表，然后申报，其次才是企业所得税。

第五步，填写其他附表，点击下一步，对前面所填申报表正式提交申报。需要先提交财务报表，再提交其他报表。下一步，进行税款缴纳。

首先，进入网上电子税务局，可以直接在左侧导航栏选择年度企业所得税申报，也可以通过“我要报税”-“我要申报”，在明细栏选择年度申报。

申报后，若发现有填写错误的地方，还还可以对已经申报的报表进行修改。选择更正申报，对填写错误的表进行修改之后保存，再进行正式申报提交。

这个因为里边的表格特别多，每一个表格都有相应的指引和说明表接关系也特别多，所以建议你提供一个邮箱地址，我给你发送一个职高的指引。

公司个税申报程序

（八）与取得收入无关的其他支出。

个人直接到税务机关申报1、领取申报表： 纳税人到办税服务厅申报纳税窗口领取《 个人所得税 纳税申报表》2份并填写，年所得12万元以上的纳税人办理个人所得税纳税年度申报的，领取《个人所得税申报表(适用于年所得12万元以上的纳税人申报)》2份并填写。 2、办理申报： 纳税人持上述办理材料到办税服务厅申报纳税窗口进行申报。 另： 年所得12万元以上的纳税人，应当填写《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上的纳税人申报)》，并在办理纳税申报时报送主管3、需要的资料税务机关，同时报送个人有效 件复印件，以及主管税务机关要求报送的其他有关资料。 (二)邮寄申报邮寄申报目前只适用于申报无征税、补税、退税、抵税的情况。 步，纳税人到主管税务机关办税服务厅领取《邮寄纳税申报申请书》，填写完毕后，交主管税务机关备案，同时主管税务机关向纳税人提供邮寄申报所需的税务机关地址、邮编及收件人。 第二步，纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》。 第三步，纳税人按照填表要求填写申报表。 第四步，纳税人将申报表、件复印件装入信封，以挂号信函的方式邮寄到税务机关，在信封上填写主管税务机关提供的税务机关地址、邮编及收件人，并在收件人下方位置填写“个人所得税纳税申报”字样。 第五步纳税人向邮政部门索取收据作为申报凭据。

企业所得税汇算清缴作流程

申报流程 1、登录当地税务系统； 2、进入国税局网站首页，右侧有“办税服务厅登录”； 3、进入办税服务厅，选择“国税纳税人登录”； 4、输入纳税人识别号及密码进行登录。登录成功后，进行纳税申报。 注：纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码。首次登录以后可以进行修改。

1、单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件；

3、银行对第四步，填写企业所得税申报表，按季度营业收入，营业成本，利润总额进行填写。弥补以前年度亏损的金额系统会自动带出。季度的弥补以前年度亏损需要先申报上一年度的年度企业所得税汇算清缴系统才能自动带出。帐单及余额调节表；

4、期末存货盘点表；

5、税务登记证复印件；

6、享受优惠政策的批文复印件

8、未经审核的年度纳税申报表及附表复印件

10、已缴纳各项税款的纳税凭证复印件；

11、重要经营合同、协议复印件；

12、其他应提供的资料。

公司代缴个人所得税申报流程

第五十四条

1、输入客户名称，密码登录到个人所得税申报平台；

2、点击人员信息采集，点击添加后，进入人员信息填写状态，输入名称，号码，手机号码等带星符号的部分，填写完整保存，信息会从待认证变为认证成功，直接进行报送，获取反馈即可；

3、填写扣缴所得税报告表，月工资填写正常工资薪金报表；

4、进入扣缴所得税报告表明细，填写人员工资收入，扣缴的五险一金社保款等，填写完毕后，会出现个人应缴税额，点击保存，点击申报报送，获取反馈；

5、，如果有税额需要交纳，则直接点击税款缴纳即可，缴纳税款之后，会提示申报成功，缴款成功，如果没有税额的话，则会提示申报成功，无税额抵扣；

6、如果申报之后发现有错误的话，则需要点击申报更正，进行更正信息。居民个人取得前款项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的关系的法律规范的总称。

纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

第二条 下企业所得税汇总(合并)纳税企业逐级汇总(合并)申报。列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；