小规模纳税人适用税率是多少

法律主观：

小规模纳税人税率是多少

1、小规模纳税人统一按3%的征收率计征；对一些特定的一般纳税人，则适用6%、5%、4%、3%四档征收率。

2、具体来说，征收率为6%的项目包括自来水、小型水力发电单位生产的电力、部分建材产品和生物制品；征收率为5%的项目为中外合作开采的原油、天然气；征收率为4%的项目包括寄售、典当和拍卖商品、销售旧货；征收率为3%的项目为公共交通运输等营改增个别应税服务。

3、《条例》第十二条规定，在中华境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的小规模纳税人，一般是按照3%征收率计算缴纳。例如：销售货物小规模纳税人销售电脑，适用3%征收率。

4、对小规模纳居民个人取得前款项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。税人销售自己使用过的固定资产（动产）以及销售自己未使用过的旧货，按照3%减按2%计算缴纳。

5.营业税改征后，小规模纳税人的征收率同样为3%，但和另有规定的除外。例如:酒店住宿业小规模纳税人提供住宿，适用3%征收率。

6、和另有规定的除外，营改增后的政策包括5%的征收率，具体包括：

（1）小规模纳税人销售取得不动产；

（2）小规模纳税人销售土地使用权；

（3）小规模纳税人出租取得的不动产；

（4）小规模纳税人提供劳务派遣服务。

二、小规模纳税人和一般纳税人的区别

1、小规模与一般纳税人，更大的区别是在于一个税收政策方面，小规模企业，收取3%的，每月销售额度超过6.堤围防护费:按营业额0.1%税率3万的或者季度超过9万的，就需要缴税，低于的不需要缴税。

2、一般纳税人，基本税率在17%，但也有5%、6%、11%的税率，一般纳税人不管如何都是需要缴税的，但是是实行额征税，即收入-支出=应缴税的金额数，然后再乘以税率就是需要缴的税。

3、不过，一般纳税人可以开普通和专票，而小规模只能开普票。一般客户比较大型的企业，都会要求开专票，也就是一般纳税人，因为这样可以为公司抵扣一部分税率。而小规模不能进项抵扣。

4、不过，不管是小规模还是一般纳税人，每年都是需要进行所得税汇算清缴，如果公司没有票据的话，只有收入，没有支出，那这样就容易造成利润高的现象，那按照25%的交企业所得税，那对于小规模来说，那可能会有点吃不消。

6、公司刚成立，选择小规模还是一般纳税人，这个需要根据自身实际需求来定，一般纳税人对于塑造开发客户有优势，但是需要注意，一旦从小规模转为一般纳税人就无法再转回来。也就是一般纳税人无法转为小规模。

法律客观：

2021养殖业税收优惠政策

1、按销售收入17法律授权规定的，依照制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。%、6%、4%缴纳（分别适用一般纳税人、小规模生产加工纳税人和商业企业纳税人）

法律分析：1、直接用于从事种植、养殖、饲养的专业用地，免征土地使用税。 2、对农林牧渔业用地和农民居住用房屋及土地，不征收房产税、土地使用税。 3、经批准开山填海整治的土地和改造的废弃用地，从使用的月份起免缴土地使用税5-10年。 4、在城镇土地使用税征收范围内经营采摘、观光农业的单位和个人，其直接用于采摘、观光的种植、养殖、饲养的土地，根据《中华城镇土地使用税暂行条例》第六条中“直接用于农、林、牧、渔业的生产用地”的规定，免征城镇土地使用税。5、免征车船税：拖拉机，捕捞、养殖渔船。6、农村居民占用耕地新建住宅，按照当地适用税额减半征收耕地占用税。 7、新征用的耕地，自批准征用之日起1年内，免征土地使用税。 8、对农民专业合作社与本社成员签订的农业产品和农业生产资料购销合同，免征印花税。 9、农林作物，牧业畜类保险合同，免征印花税。

法律依据：《中华城镇土地使用税暂行条例》 第六条 第（五）项 直接用于农、林、牧、渔业的生产用地”的规定，免征城镇土地使用税。 第（六）项 经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地，从使用的月份起免缴土地使用税5年至10年。

《税务局关于对保险公司征收印花税有关问题的通知》 第二条 农林作物，牧业畜类保险合同，免征印花税。

小规模销售农产品免税吗

（1）。

法律分析：取决于农业产品范围，如果是"农业生产者销售的自产农业品"，免征；小规模纳税人销售农产品是13%的税率，也有一些免税，例如：批发和零售的种子、种苗、化肥、农等。

法律依据：《中华个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（七）财产租赁所得；

5、个人所得税按个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。（八）财产转让所得；

养殖的个人所得税是多少 养殖的个人所得税是怎样的

1、养殖业个人用户不用缴小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算的销项税额、进项税额和应纳税额。纳个人所得税。

2、《关于贯彻 关于促进农民增加收入若干政策的意见落实有关税收优惠政策的公告》规定：农民从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业取得的所得，已缴纳农业税、牧业税的，不再缴纳个人所得税。取消农业特产税、减征、免征农业税或牧业税后，农民取得的农业特产所得和从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业的所得，仍暂不缴纳个人所得税。取消农业特产税、减征、免征农业税或牧业但，对于个体户普遍采取附征的办法，附征率一般在1%-3%之间，普遍在2%左右。应纳个人所得税=应税销售额×带征率。税后，农民销售自产农产品的所得，仍暂不缴纳个人所得税。

个体商户税收政策

5、小规模企业，虽说需要按照25%的交企业所得税，但是还有很有优势的方面，对于小规模企业，如果月销售额度不超过3万，季度不超过9万的，可以免收和其他附加税，但一般纳税人就没有减免。

2022年对个体工商户的税收优惠政策有：第三条

1、月销售额在15万以内，季度额度在45万以内，免征个体户

2、个体户使用小规模纳税人的，对于应税销售收入适用3%征收率的，可以继续享受按照1%减征，也可以通过适用预缴，按照1%减预征收预缴的形式；

3、应税所得税没有超过100万的，可以享受现行优惠政策的基础上，可以对个人所得税减半征收，这些政策适合所有个体工商户都可以享受的征收形式；

4、特殊行业的个体户可以享受到免征个人所得税，比如：饲养业、养殖业和种植业的个体工商户的收入可以享受免征个人所得税的税收优惠政策。如果纳税人同时经营这几种业务，需要将收入单独核算，当然此部分可以免征个人所得税，如果不能进行单独的核算，就会按照全部所得计算缴纳个人所得税；

5、重点人群三年内可以按照一定金额减征一定的税收，对于想一些持有《就失业登记证》或者《就业创业证》的人群，自主创业退役兵等从事个体工商户，在办理个体工商户的当月，三年内每年按照一定的金额，依次扣减当年实际应缴纳的、个人所得税、教育费附加和城市维护建设税等。

从事养殖业可享受哪些税收优惠政策？

一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征。

（1）养殖本身不属于的征收范围，根据暂行条例第十六条的规定，农业生产者（（六）利息、股息、红利所得；包括从事农业生产的单位和个人）销售的自产农业产品（包括牧草、牛、羊等）不属于增税范围。

（2）企业所得税根据《中华企业所得税法实施条例》第八十六条、企业所得税法第二十七条项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目（包括肉牛养殖）的所得，可以免征、减征企业所得税。 根据国税发[2001]124号文件的有关规定，符合下列条件的企业，可暂免企业所得税：①经过全国农业产业化联席会议审查认定为重点龙头企业。②生产经营期间符合《农业生产重点龙头企业认定及运行监测管理办法》的规定。③从事种植业、养殖业和农林产品初加工，并与其他业务分别核算。

办一个个人小厂需要交税么？都要交那些税

1.营业税额：按主营业务收入5%税率

办一个个人小厂需要交税么？都要交那些税 要交的税很多，各地有不少的优惠政策，详情请咨询当地税务部门。2、房产税暂行条例规定，房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。

工业企业应缴纳的税费一般包括：

（2）城建税。

（3）企业所得税。

（4）房产税。

（5）城镇土地使用税。

（6）车船使用税。

（7）印花税。

（8）教育费附加。

（9）生产、委托加工烟、酒、化妆品、护肤护发品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮、烟火、汽油、柴油、汽车轮胎、摩托车、小汽车等商品，要缴纳消费税。有营业税应税行为的，要交纳营业税。

（10）开采原油、天然气、煤炭、其他非金属矿、黑色金属矿、有色金属矿、盐等产品，要缴纳资源税；有偿转让国有土地使用权，地上的建筑物及其附着物，还要缴纳土地。

办一个厂子需要交哪些税

首先，办理的证照是营业执照、组织机构程式码证、税务登记证（国税和地税），刻公章、财务专用章、法定代表人私章。

其次，国税包括小规模（6％）或一般纳税人17%

企业所得税；地税包括城建税的7%，教育费附加增税的3%，印花税，有车辆作为固定资产的交纳车船使用税，房产税（视当地税务局对此税的重视度），代扣代缴员工的个人所得税。

开办一个店面需要交纳哪些税？

根据《个体工商户定期定额征收管理办法》档案精神 ，定期定额征收方式适用的税种及税率如下：

1、根据《中华暂行条例》规定，自2009年1月1日起，小规模纳税人征收率为3% 。

按不含税销售额依3%征收率计算缴纳，

不含税销售额=含税销售额÷（1+征收率）

应纳=不含税销售额×3%

比方说。某件商品你的标价是1030，不含税销售=1030÷（1+3%）=1000元。应交=1000×3%=30元

由国税征收

以下税费由地税征税：

2、营业税按照咨询业务收入依照5%税率计算缴纳——缴的不交营业税。

3、城市维护建设税按税额+营业税税额依城建税税率计算缴纳；（城建税税率：在城市7%；县城、建制镇的5%；不在城市、县城、建制镇的1%）。

4、教育费附加按税额+营业税税额依3%费率计算缴纳，还有地方教育附加费1%。

至于要交多少税，就要看您的销售货物的销售额和咨询业务的营业额是多少。一般税务局会进行实地调查，确定定额，并下达“核定定额通知书”给您的。其内容除告知您核定的销售额和缴纳期限外，其他的内容就是我前面所讲的5点的内容。

如果办一个家庭农场需要交税吗

现行税收政策中，没有明确的针对家庭农场的税收规定，主要适用的是对种植业、养殖业等行业的税收规定，家庭农场涉及的税收均为免征或不征。但家庭农场的房产及花卉盆景等对外出租取得的营业收入，家庭农场所从事的餐饮服务取得的收入以及为其他单位绿化维护等工程取得的收入均要缴纳相关税收。以下是家庭农场有关的税收政策。 1.货物劳务税 《暂行条例》及其实施细则规定：“农业生产者销售的自产农业产品”属免征专案，具体指直接从事“种植业”、“养殖业”、“林业”、“牧业”、“水产业”的单位和个人生产销售自产的初级农业产品。 《营业税暂行条例》规定，农业机耕、排灌、病虫害防治、植保、农牧保险以及相关技术培训业务，家禽、水生动物的配种和疾病防治专案免征营业税。 《关于对若干专案免征营业税的通知》(财税字[ 1994)2号）和《关于农业土地出租征税问题的批覆》(国税函[1998) 82号）等相关规定：对农村、农场和农民个人将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产，或将土地承包给个人或公司用于农业生产，收取固定租金，免征营业税、城建税、教育费附加和地方教育附加。农业生产包括农、林、牧、渔。 2.所得税 《关于农村税费改革试点地区有关个人所得税问题的通知》(财税[ 2004) 30号）、《关于个人独资企业和个人合伙企业投资者取得种植业养殖业饲养业捕捞业所得有关个人所得税问题的批覆》（财税[ 2010] 96号）等档案规定，个体工商户、个人独资企业、个人合伙企业或个人从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业， 其投资者取得的“四业”所得暂不征收个人所得税；《企业所得税法》第27条和《企业所得税法实施条例》第86条规定企业从事农、林、牧、渔业专案的所得，可以免征、减征企业所得税。 3.财产行为税 《中华城镇土地使用税暂行条例》及《关于房产税城镇土地使用税有关政策的通知》(财税[ 2006) 186号） 规定，直接用于农、林、牧、渔业的生产用地免缴城镇土地使用税。在城镇土地使用税征收范围内经营采摘、观光农业的单位和个人，其直接用于采摘、观光的种植、养殖、饲养的土地，免征城镇土地使用税。 《车船税暂行条例》规定，拖拉机、捕捞（养殖）渔船免征车船税。 《关于农用三轮车免征车辆购置税的通知》(财税[ 2004) 66号）规定，对农用三轮车免征车辆购置税。 《契税暂行条例实施细则》规定，纳税人承受荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权，用于农、林、牧、渔业生产的，免征契税。【转载】

要办一个个人网站需要那些手续？

没有那么麻烦,网站做好后要有ICP备案就好!必须得有的!

开办一个美术培训班要交税吗？

当然要交啊

培训机构需要缴纳的税费如下：

2.城市维护建设税：按营业税额7%税率

3.教育费附加：按营业税额3%税率

4.地方教育费附加：按营业税额1%或2%税率

以上四项合计5.6%。

5.企业所得税：按利润总额+汇算调增-汇算调减25%税率

7.残疾基金:按工资总额1%税率

2、城建税按缴纳的营业税与之和的7%缴纳；

3、教育费附加按缴纳的营业税与之和的3%缴纳；

4、地方教育费附加按缴纳的营业税与之和的2%缴纳；

6、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；

7、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；

8、房产税按自有房产原值的70%1.2%缴纳；

9、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；

10、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳（3万元以内18%，3万元至10万元27%，10万元以上33%）；

11、发放工资代扣代缴个人所得税。

上述税种中除与企业所得税（2002年1月1日新设立的企业）向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。

个人发快递需要交税吗？

个人超过1000元金额就会被海关征收关税，但是海税对快递物品是抽查，抽查到才会交税。 海关对进出口货物，根据《中华关税条例》的规定和《中华海关进出口税则》规定的税率，分别征收进口税或出口税。 为了便利纳税人，...

给个人打工需要交税吗？

不需要

想注册一个个体搬运的营业执照，需要交纳那些税收？该怎么交？交税人需要出示会计专业的证书么？

提供搬运劳务应该缴纳营业税、城建税、教育附加、个人所得税等，根据每月的收入额计算申报并缴纳。没有专职会计人员的，地税局会核定你每月的应缴税额。

养猪业升一般纳税人标准

税收的开征、销售鲜肉是免及其附加税费的。但是作为企业购肉必须要取得进项（税务局可以申请代 开，都是免税的）。停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；

法律分析：养殖业营业额达到所固定的50万元，必须申请一般纳税人，成为一般纳税人后，免税政策不变，继续享受。

（二）除本条款第（一）项规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。本条款所称以从事货物生产或者提供应税劳务为主，是指纳税人的年货物生产或者提供应税劳务的销售额占年应税销售额的比重在50%以上。

小规模销售农产品免税吗

（三）稿酬所得；

法律分析：取决于农业产品范围，如果是"农业生产者销售的自产农业品"，免征；小规模纳税人销售农产品是13%的税率，也有一些免税，例如：批发和零售的种子、种苗、化肥、农等。

法律依据：《中华个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（四）特许《中华税收征收管理法》权使用费所得；

（五）经营所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

关于养殖业（养猪）小规模企业税收政策问题。

（六）利息、股息、红利所得；

1、没有税。（一）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下（含本数，下同）的；

3、自产自销免，养殖业（养猪）企业所得税免征。《暂行条例》《企业所得税法》。

4、缴纳购销合同印花税，见《印花税暂行条例》。

5、其他税收要看你发生的纳税义务，学习的内容很多。